Poniżej znajdziesz rozwiązania zadań z ewidencji operacji związanych z tranzytem rozliczanym i organizowanym. Możesz porównać swoje rozwiązania z zaproponowanymi w książce. Sprawdź, gdzie popełniłeś błędy i nad czym warto jeszcze popracować.
Zadanie 1
Operacje gospodarcze FV od dostawcy, kopalni "X": a) kwota netto: 2 000 t x 300 zł/t = 600 000 zł b) VAT 22%: 132 000 zł c) kwota brutto: 732 000 zł PK: wyksięgowanie VAT naliczonego: 132 000 zł FV dla odbiorcy, spółki "Z": a) kwota netto: 2 000 t x 330 zł/t = 660 000 zł b) VAT 22%: 145 200 zł c) kwota brutto: 805 200 zł PK: wyksięgowanie sprzedanych towarów z rozliczenia zakupu towarów: 600 000 zł
Marża
300 zł/t x 10% = 30 zł/t
Cena sprzedaży netto
300 zł/t + 30 zł/t = 330 zł/t
Zadanie 2
Operacje gospodarcze FV dla odbiorcy, spółki "Z": a) kwota netto: 18 000 zł b) VAT 22%: 3 960 zł c) kwota brutto: 21 960 zł
Wartość usługi
Wartość netto dostawy: 300 zł/t x 2 000 t = 600 000 zł
Prowizja: 600 000 zł x 3% = 18 000 zł
Zadanie 3
Operacje gospodarcze FV od dostawcy, kopalni piasku "X": a) kwota netto: 5 000 t x 200 zł/t = 1 000 000 zł b) VAT 22%: 220 000 zł c) kwota brutto: 1 220 000 zł PK: wyksięgowanie VAT naliczonego: 220 000 zł FV dla odbiorcy, spółki "Z": a) kwota netto: 5 000 t x 220 zł/t = 1 100 000 zł b) VAT 22%: 242 000 zł c) kwota brutto: 1 342 000 zł PK: wyksięgowanie sprzedanych towarów z rozliczenia zakupu towarów: 1 000 000 zł
Marża
200 zł/t x 10% = 20 zł/t
Cena sprzedaży netto
200 zł/t + 20 zł/t = 220 zł/t
Zadanie 4
Operacje gospodarcze FV dla odbiorcy, spółki "Z": a) kwota netto: 30 000 zł b) VAT 22%: 6 600 zł c) kwota brutto: 36 600 zł
Wartość usługi
Wartość netto dostawy: 200 zł/t x 5 000 t = 1 000 000 zł
Prowizja: 1 000 000 zł x 3% = 30 000 zł
Zadanie 5
Operacje gospodarcze FV od dostawcy, kopalni "X": a) kwota netto: 2 000 t x 300 zł/t = 600 000 zł b) VAT 22%: 132 000 zł c) kwota brutto: 732 000 zł PK: wyksięgowanie VAT naliczonego: 132 000 zł FV dla odbiorcy, spółki "Z": a) kwota netto: 2 000 t x 360 zł/t = 720 000 zł b) VAT 22%: 158 400 zł c) kwota brutto: 878 400 zł PK: wyksięgowanie sprzedanych towarów z rozliczenia zakupu towarów: 600 000 zł FV dla odbiorcy, spółki "W": a) kwota netto: 6 000 zł b) VAT 22%: 1 320 zł c) kwota brutto: 7 320 zł
Marża
300 zł/t x 20% = 60 zł/t
Cena sprzedaży netto
300 zł/t + 60 zł/t = 360 zł/t
Wartość usługi
Wartość netto dostawy: 200 zł/t x 1 000 t = 200 000 zł
Prowizja: 200 000 zł x 3% = 6 000 zł